Comptabilité du cabinet de courtage en assurance
Formation de 14h
Formation créée le 25/10/2021. Dernière mise à jour le 07/10/2026.Version du programme : 1
Type de formation
PrésentielDurée de formation
14 heures (2 jours)Accessibilité
OuiComptabilité du cabinet de courtage en assurance
Formation de 14h
Finalité de la formation : Comprendre les comptes de son cabinet, fiabiliser les opérations courantes et utiliser les données comptables pour piloter son activité. La formation relie les mécanismes comptables aux situations du courtier : commissions d’assurance, honoraires, rétrocessions, charges du cabinet et relations financières avec les assureurs. Les participants apprennent à distinguer chiffre d’affaires, résultat et trésorerie. Une attention particulière est portée aux sommes encaissées pour le compte de tiers, qui ne constituent pas le chiffre d’affaires du cabinet, et à la lecture des créances et dettes correspondantes. A l’issue de la formation, le participant saura lire les principaux postes des comptes du cabinet, contrôler les opérations courantes et préparer des échanges documentés avec l’expert comptable. Il dispose d’une méthode pour analyser la rentabilité et anticiper les tensions de trésorerie.
Objectifs de la formation
- Identifier les principaux postes du bilan et du compte de résultat d’un cabinet de courtage et expliquer leurs liens.
- Distinguer les revenus du cabinet des fonds encaissés pour le compte des assureurs ou des assurés.
- Enregistrer les opérations courantes à partir de justificatifs et contrôler les commissions, rétrocessions et règlements.
- Repérer les incidences de la TVA selon la nature des prestations et les points à faire valider.
- Préparer les éléments utiles à la clôture et interpréter quelques indicateurs de rentabilité et de trésorerie.
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Public : courtiers en assurance, dirigeants de cabinets, responsables administratifs et collaborateurs participant au suivi comptable ou financier de l’activité.
Prérequis
- Prérequis : connaître le fonctionnement courant d’un cabinet de courtage et maîtriser les calculs usuels. Aucune formation comptable préalable n’est requise.
Contenu de la formation
Comprendre les comptes du cabinet
Comprendre les mécanismes et les flux du courtage - 1 h 30
- Définir les rôles du dirigeant, du gestionnaire et de l’expert comptable dans la production et le contrôle de l’information.
- Comprendre le débit, le crédit et la partie double ; se repérer dans le plan comptable, le journal, le grand livre et la balance.
- Relier chaque écriture à une pièce justificative : facture, bordereau de commissions, relevé assureur ou relevé bancaire.
- Distinguer primes d’assurance, commissions, honoraires, rétrocessions et fonds de tiers ; identifier les flux selon les conventions du cabinet.
- Exercice métier : classer les opérations d’un mois entre revenus, charges, créances, dettes et mouvements de trésorerie ; repérer une prime enregistrée à tort en chiffre d’affaires.
Lire et interpréter le bilan - 2 heures
- Comprendre l’actif et le passif : immobilisations, créances, disponibilités, capitaux propres et dettes.
- Identifier les postes propres au cabinet : commissions à recevoir, soldes des partenaires, rétrocessions dues et sommes à reverser aux assureurs.
- Distinguer charges et immobilisations à partir d’achats de matériel ou de logiciels ; comprendre amortissements, dépréciations et provisions.
- Identifier un portefeuille acquis à l’actif et distinguer sa valeur comptable de sa valeur commerciale ; repérer les questions de valorisation à confier à un spécialiste.
- Expliquer pourquoi un solde bancaire élevé ne signifie pas que l’ensemble des fonds est disponible pour le cabinet.
- Exercice métier : lecture d’un bilan simplifié : repérer les créances anciennes, les dettes à court terme et les fonds à reverser ; formuler trois points de vigilance
Lire le compte de résultat et analyser la rentabilité - 3 h 30
- Identifier les revenus : commissions, honoraires et autres prestations ; analyser séparément les rétrocessions selon leur traitement comptable.
- Repérer les charges du cabinet : personnel, locaux, logiciels, prospection, assurances professionnelles, cotisations et frais financiers.
- Rattacher produits et charges au bon exercice ; distinguer produit et encaissement, charge et décaissement.
- Lire les résultats d’exploitation, financier et net ; situer le résultat exceptionnel selon les règles du PCG en vigueur.
- Comparer deux exercices et mesurer les effets d’une baisse de commissions, d’une hausse des charges ou de la perte d’un partenaire important.
- Exercice métier : analyser les comptes de deux exercices d’un cabinet dont les revenus progressent mais dont le résultat diminue ; expliquer les causes et proposer des actions.
Enregistrer contrôler et piloter
Comptabiliser les opérations courantes et traiter la TVA - 2 h 30
- Enregistrer les factures d’achat, avoirs, notes de frais et règlements ; vérifier les justificatifs et leur classement.
- Comptabiliser les commissions sur la base des droits acquis et des bordereaux ; rapprocher les montants attendus, comptabilisés et encaissés.
- Traiter les honoraires, rétrocessions et reprises de commissions liées aux annulations ou résiliations selon les conventions et justificatifs.
- Comprendre l’exonération de TVA des prestations de courtage d’assurance qui en remplissent les conditions ; qualifier séparément les prestations annexes.
- Identifier les conséquences sur la TVA des achats : absence de déduction pour les dépenses affectées aux opérations exonérées sans droit à déduction, et analyse spécifique en cas d’activité mixte.
- Exercice métier : traiter un lot de factures et un bordereau comportant une commission manquante et une reprise ; comparer le coût d’un achat selon le droit à déduction applicable.
Contrôler la trésorerie et les comptes de tiers - 2 heures
- Réaliser un rapprochement bancaire, justifier les écarts et suivre les règlements non identifiés.
- Lorsque le cabinet encaisse des primes, enregistrer les fonds pour compte de tiers, leur reversement et les commissions retenues selon les mandats.
- Rapprocher les relevés assureurs, le logiciel métier, les comptes de tiers et la banque ; suivre les soldes par partenaire.
- Identifier les impayés, les retards de reversement et les écarts à régulariser ; comprendre le lien entre maniement de fonds, mandats et garantie financière.
- Construire un suivi de trésorerie distinguant les flux du cabinet et les montants destinés aux tiers.
- Exercice métier : rapprocher un relevé bancaire et un bordereau assureur avec encaissement brut, commission retenue autorisée et reversement net ; expliquer chaque solde.
Préparer la clôture et utiliser un tableau de bord - 2 h 30
- Préparer les justificatifs des commissions à recevoir, charges à payer et charges ou produits constatés d’avance ; contrôler le rattachement à l’exercice.
- Repérer les créances présentant un risque de non recouvrement et les situations nécessitant une dépréciation ou une provision à examiner.
- Constituer un dossier de clôture : rapprochements, soldes de tiers justifiés, immobilisations et points en suspens.
- Suivre les revenus après rétrocessions comme indicateur de gestion, les charges fixes, le résultat d’exploitation et les retards d’encaissement.
- Construire une prévision de trésorerie à trois mois et identifier les décisions à discuter avec l’expert comptable.
- Exercice métier : 30 minutes de préparation de clôture, 30 minutes de tableau de bord, puis 1 heure de cas final et 30 minutes de correction et de plan d’action.
Équipe pédagogique
Cette formation est assurée par un expert-comptable ou expert en contrôle de gestion et comptabilité.
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Feuilles de présence.
- Questions orales ou écrites (QCM).
- Mises en situation.
- Formulaires d'auto-évaluation de la formation.
- Attestation individuelle de formation
Ressources techniques et pédagogiques
- Apports courts suivis d’exercices progressifs sur un cabinet de courtage fictif. Les participants manipulent un bilan, un compte de résultat, des factures, des relevés bancaires et des bordereaux de commissions. Nota: les participants peuvent apporter leur propre bilan et compte de résultats (les documents seront anonymisés).
- Les calculs et rapprochements sont réalisés sur tableur ou sur des supports comptables simplifiés. Les outils remis comprennent une grille de lecture des comptes, une trame de contrôle des commissions, une liste de préparation de clôture et un modèle de suivi de trésorerie.
- En classe virtuelle, les participants disposent d’un ordinateur, d’une connexion internet et d’un tableur.
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
- Répartition théorie/pratique : 30% - 70%
Qualité et satisfaction
En cours d'évaluation
Modalités de certification
Résultats attendus à l'issue de la formation
- Acquisition des objectifs - Auto-évaluation en fin de formation
Modalité d'obtention
- Délivrance d'une Attestation individuelle de formation
Détails sur la certification
- Vous pouvez suivre les formations : Comptabilité Clôture annuelle ou Contrôle de gestion-les fondamentaux
Capacité d'accueil
Entre 1 et 7 apprenants
Délai d'accès
2 semaines
Accessibilité
BM Formation est entouré d'un réseau de partenaires, experts du handicap, contactez-nous pour personnaliser votre parcours de formation. La formation peut être dispensée intégralement à distance. Les locaux de BM Formation sont accessibles aux personnes à mobilité réduite.