Comptabilité, Gestion Financière et Contrôle de Gestion

Formation en présentiel ou en distanciel de 70h

Formation présentielle

Accessible

Durée : 70 heures

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Formation créée le 10/11/2021. Dernière mise à jour le 05/09/2024.

Version du programme : 1

Programme de la formation

A l’issue de la formation, le stagiaire aura une bonne connaissance sur le métier de contrôleur de gestion et la gestion de la performance de l’entreprise. Formation en petit groupe permettant une réelle personnalisation des demandes.

Objectifs de la formation

Comptabilité ➢ Savoir comptabiliser les opérations courantes. ➢ Découvrir le compte de résultat, le bilan et l'organisation comptable. ➢ Utiliser le plan comptable général, déterminer l'imputation comptable. ➢ Comptabiliser les opérations de clôture, ➢ Produire les états financiers, ➢ Procéder à l’élaboration du dossier de clôture
Gestion Financière ➢ Analyser les chiffres pour déterminer la rentabilité et la situation financière de l’entreprise, ➢ Mettre en place des tableaux de bord de suivi d’activité pour définir la politique stratégique.
Contrôle de Gestion ➢ Comprendre le rôle du contrôleur de gestion dans l’entreprise, ➢ Maîtriser les outils du contrôleur de gestion, ➢ Assurer la gestion prévisionnelle de l’entreprise, ➢ Contrôler la réalisation du budget et mener les actions correctrices, ➢ Maîtriser les méthodes de gestion de la performance de l’entreprise.

Profil des bénéficiaires

Nouveau contrôleur de gestion, Responsable Administratif et Financier, créateur d’entreprises, consultant.
Toute personne ayant à prendre en charge des fonctions de contrôle de gestion.

Aucun

Contenu de la formation

Comptabilité : Généralités (Jour 1)
- Définir le rôle de la comptabilité
- La normalisation de la comptabilité
- Les échéances comptables
- Connaître les acteurs de l’information comptable
- Exercice : Quiz
Décrire le patrimoine : le bilan
- Les quatre masses du bilan : biens, créances, dettes, capitaux propres
- Les principaux postes du bilan
- Exercices : études pratiques de différents bilans
Retracer l'activité : le compte de résultat
- Rattacher les achats et ventes à la bonne période
- Les trois niveaux de résultat : exploitation, financier, exceptionnel
- Principaux postes de produits et charges
- Liens entre le bilan et le compte de résultat
- Exercices : études pratiques de différents comptes de résultats
Comprendre la technique d’enregistrement comptable (Jour 2)
- Se repérer dans l'organisation du plan comptable, la codification des comptes
- Recherche de l’imputation comptable
- Notion de débit et de crédit
- Le principe de la partie double.
- Définition d’une immobilisation et signification de l'amortissement
- L’utilité des provisions
- Les états comptables : journal, grand-livre, balance
- Exercices : Recherche de différentes imputations comptables
Comptabiliser les achats
- Réalisation de devis et de factures (Excel)
- Vérifier la conformité des factures
- Rapprochement avec le bon de commande et le bon de livraison
- La pièce justificative et sa conservation
- Comptabiliser les factures, avoirs, notes de frais
- Fonctionnement de la TVA
- Conditions et exercice de la déductibilité de la TVA
- Distinction entre "frais généraux" et "immobilisations"
- Exercices : détecter les erreurs sur facture
- Comptabilisation de factures d'achat et de frais professionnels. Exercice sur la TVA
Comptabiliser les ventes et opérations de trésorerie
- Factures de ventes : facturation, avoirs, rabais, remises, ristournes
- Les opérations de trésorerie
Réaliser la clôture des immobilisations (Jour 3)
- L'amortissement : règles, méthodes et comptabilisation.
- Différences entre amortissement comptable et fiscal.
- Les amortissements dérogatoires.
- Comptabilisation des écritures d’amortissement.
- Exercice : Inventaire des immobilisations et en-cours et écritures de régularisation ; écritures de régularisation des fonds propres ; calcul des dotations aux amortissements et tests de dépréciation.
Évaluer et comptabiliser les stocks
- Les obligations d'inventaire.
- La comptabilisation des variations de stocks.
- Les dépréciations de stocks.
- Exercice : Calcul du stock et comptabilisation de l’écriture de variation de stock.
La nécessité des provisions de fin d’exercice
- Rappel sur la logique des provisions de fin d’exercice,
- Les charges et produits constatés d’avance,
- Le traitement des écritures de provisions,
- Exercice : Établir les écritures de provisions d’une entreprise.
Traiter la clôture des ventes et créances (Jour 4)
- Les règles de rattachement à l'exercice des produits.
- La régularisation des produits.
- Les dépréciations des créances.
Évaluer les charges et dettes d'exploitation
- Déterminer la période de rattachement des charges.
- La régularisation des charges et dettes d'exploitation.
- Les provisions pour risques et charges d'exploitation.
Évaluer les placements et financements
- Les emprunts et prêts.
- Les investissements et placements financiers.
- Exercices de calcul et comptabilisation d’écritures
Les opérations de fin d’exercice (Jour 5)
- Utilisation du compte Pertes et Profits,
- Déterminer le résultat de fin d’exercice,
- Clôture des comptes de résultat.
Établir les états financiers
- Balance de clôture, Bilan et Compte de Résultat
- Tableaux de financement
- Tableau de variation des capitaux propres
- Tableau des filiales et participations
- Construire le bilan et le compte de résultat.
- Compléter les imprimés de la liasse fiscale.
- Cas Pratiques : inventaire des immobilisations et en-cours et écritures de régularisation ; écritures de régularisation des fonds propres ; calcul des dotations aux amortissements et tests de dépréciation.
Le rapport de gestion
- Obligations d’élaboration et de publication
- Spécificités du rapport de gestion
- Contenu et structure type
- Exemples de rédaction de rapports de gestion en fonction de l’activité annuelle d’une entreprise.
Gestion Financière : La gestion budgétaire de l’entreprise (Jour 6)
- Élaboration d’un budget prévisionnel annuel
- Établir la Cible à Moyen Terme (CMT) pour définir la stratégie de l’entreprise sur le long terme
- Cas : Élaborer le budget annuel prévisionnel d’une entreprise.
Le suivi du budget prévisionnel
- Suivre la réalisation du budget, identifier les écarts et les interpréter,
- Revoir le budget en intégrant les écarts et déterminer la cible de fin d’exercice.
La nécessité du contrôle budgétaire
- Suivre la réalisation d’un budget, identifier les écarts et les interpréter,
- Revoir le budget en intégrant les écarts et déterminer la cible de fin d’exercice.
- Cas : Analyser les écarts d’un budget et calculer la cible de fin d’année
Les tableaux de bord et reporting, source d’informations (Jour 7)
- Élaboration de tableaux de bord pour visualiser la santé financière d’une entreprise,
- Établir un reporting pertinent pour faciliter la prise de décision.
- Exercice : Élaborer un tableau de bord de suivi d’activité
L’analyse financière de l’entreprise
- Les principes de la comptabilité analytique,
- L’utilité d’une bonne information comptable dans l’analyse financière,
- L’analyse du compte de résultat : les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG), la capacité d’autofinancement,
- L’analyse du bilan : Définition et calcul du fonds de roulement (FR), besoin de fonds de roulement (BFR), trésorerie.
- Cas : application de la méthode pour le calcul de la CAF et le BFR d'une entreprise
Accompagner les décisions grâce à l’analyse des coûts (Jour 8)
- Identifier les indicateurs à suivre
- Connaître la différence entre la marge et le ROI (Return On Investissement)
Les ratios financiers
- Définition et utilité
- Les ratios d’équilibre financier
- Les ratios de rentabilité
- Exercice d’application sur les méthodes de calcul des ratios
Étude de cas : Calcul et analyse de la rentabilité d’une entreprise et des axes stratégiques de développement
Les investissements et leur financement
- Les différents types d’investissement,
- Construire un plan de financement et identifier les ressources de l’entreprise
- Les moyens de financement : l’augmentation de capital, l’emprunt, le crédit- bail
- Préparer sa demande de financement
- Étude de cas : Calcul et analyse de la rentabilité d’une entreprise et des axes stratégiques de développement
Maîtriser le lexique de la comptabilité et analyse financière
Contrôle de Gestion : Définition du contrôle de gestion (Jour 9)
- Le rôle et les missions du contrôle de gestion dans l'entreprise
- Le contrôleur de gestion et les acteurs de l’entreprise
- Le pilotage et la mise sous contrôle de l'entreprise
- Exercice : Quiz sur les missions du CDG
La performance de l’entreprise et le contrôle de gestion
- L’environnement des entreprises
- Le contrôle de gestion et le pilotage de la performance
Le contrôle de gestion et l’analyse des coûts
- Les principes de la comptabilité analytique
Typologie des coûts
- Coûts variables et coûts fixes
- Coûts directs et indirects
- Exercices d’application
Méthodes de calculs des coûts
- Les calculs de coûts partiels
- Les méthodes de calcul en coûts complets
- Exercices d’application
Le seuil de rentabilité
- Définition de seuil de rentabilité
- Méthode de calcul du seuil de rentabilité
- Suivi de rentabilité et gestion
- Cas Pratique : étude d’un cas permettant d’appliquer les méthodes de calcul de coûts et de marges
Le contrôle de gestion et l’analyse budgétaire (Jour 10)
- Le pilotage par la gestion budgétaire
- Les outils pour préparer les budgets, L'articulation budgétaire : • Budget des ventes, • Budget de production, • Budget des approvisionnements, • Budget de la masse salariale, Les documents de synthèse budgétaire
- Cas Pratique : Élaborer le budget annuel prévisionnel d’une entreprise. Établir la Cible à Moyen Terme (CMT) pour définir la stratégie de l’entreprise sur le long terme
Le contrôle budgétaire
- La nécessité du contrôle budgétaire
- Suivre la réalisation du budget, identifier les écarts et les interpréter
- Revoir le budget en intégrant les écarts et déterminer la cible de fin d’exercice
- Cas : Analyser les écarts d’un budget et calculer la cible de fin d’année
Le pilotage par activités : Management par activités (ABM)
- De l’ABC à l’ABM
- Analyser les processus
- L’ABM et la gestion de la performance
- Le pilotage et l’amélioration des processus
- Exercices : Exercices d’application sur les méthodes de gestion de la performance.
Le contrôle de gestion et le pilotage de la performance
- Le pilotage de la qualité
- Le pilotage des ressources humaines
- Le pilotage des coûts : Méthode ABC
- Le pilotage de l’organisation par les tableaux de bord

Équipe pédagogique

Cette formation est assurée par un expert – Ancien Contrôleur de gestion d’un grand groupe

Suivi de l'exécution et évaluation des résultats

Feuilles de présence.
Questions orales ou écrites (QCM).
Mises en situation.
Formulaires d'auto-évaluation de la formation.
Attestation de fin de formation

Ressources techniques et pédagogiques

Accueil des stagiaires dans une salle dédiée à la formation.
Documents supports de formation projetés.
Exposés théoriques
Etude de cas concrets
Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
Répartition théorie/pratique : 30% - 70%
Matériel : Mise à disposition d'ordinateur, vidéo-projecteur, paperboard

Qualité et satisfaction

96% des apprenants sont très satisfaits de la formation - 100% des candidats ont acquis les objectifs en 2023.

Modalités de certification

Acquisition des objectifs - Auto-évaluation en fin de formation

Délivrance d'une Attestation individuelle de fin de formation

Nous consulter pour aller plus loin.

Capacité d'accueil

Entre 1 et 7 apprenants

Délai d'accès

2 semaines

Accessibilité

BM Formation est entouré d'un réseau de partenaires, experts du handicap, contactez-nous pour personnaliser votre parcours de formation. La formation peut être dispensée intégralement à distance. Les locaux de BM Formation sont accessibles aux personnes à mobilité réduite.