Établir ses prévisions de trésorerie
Formation de 14h
Formation créée le 25/10/2021. Dernière mise à jour le 06/01/2023.
Version du programme : 1
Programme de la formation
Cette formation vous prépare à la réalisation de vos prévisions de trésorerie à partir d’une construction de budget sous Excel. A l’issue de la formation, le stagiaire pourra mettre en œuvre ses prévisions de trésorerie de façon opérationnelle et autonome.
Objectifs de la formation
- Acquérir les bases de la gestion de trésorerie pour mieux participer à sa mise en œuvre
- Fiabiliser la collecte et le traitement des données du trésorier
- Construire des prévisions de trésorerie et déterminer des indicateurs pour optimiser les décisions de l'entreprise
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Responsables comptables et financiers, trésoriers d'entreprise, comptables confirmés, contrôleurs de gestion.
Prérequis
- Connaissances en comptabilité.
Contenu de la formation
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Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie?
- Partage d'expérience : les principes suivis pour construire des prévisions de trésorerie
- L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
- L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique
- Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations,
- Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, charges externes, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants...
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Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ?
- Les faits marquants du budget d'exploitation : • Le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée, solde clients final ; • Le budget fournisseurs : soldes fournisseurs initiaux, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible, soldes fournisseurs finaux ; • Les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes...
- Les faits marquants du budget hors exploitation : • Les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations des dettes financières à moyen et long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations ; • Les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés.
- Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie.
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Comment élaborer un budget de trésorerie ?
- Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation : • Les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, des règlements clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée ; • Intérêts et limites de la méthode
- Cas pratique : calculer le BFR normatif d'une PME
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Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels.
- Cas pratique : déterminer le bilan avant répartition à fin n, puis le budget de trésorerie pour les 6 premiers mois n+1
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Quels sont les modes de financement des besoins ? - Comment calculer le coût financier ?
- Cas pratique : déterminer le résultat financier
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Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
- Cas pratique : déterminer les écarts d'activités, les expliquer
- Analyse des écarts entre prévisions et réalisations.
- Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée.
- Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir.
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Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ?
- Cas pratiques : • Etablir le compte de résultat et le bilan prévisionnels d'une société commerciale • Conclure sur le résultat net prévisionnel : vous semble-t-il conforme aux hypothèses de développement de CA HT ?
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Présentation des fonctionnalités des progiciels disponibles : quels sont les critères de choix?
Équipe pédagogique
Spécialiste en Comptabilité & Gestion d’entreprise
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Feuilles de présence.
- Questions orales ou écrites (QCM).
- Mises en situation.
- Formulaires d'auto-évaluation de la formation.
- Attestation de fin de formation
Ressources techniques et pédagogiques
- Accueil des stagiaires dans une salle dédiée à la formation.
- Documents supports de formation projetés.
- Exposés théoriques
- Etude de cas concrets
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
- Répartition théorie/pratique : 30% - 70%
- Matériel : Mise à disposition d'ordinateur, vidéo-projecteur, paperboard
Qualité et satisfaction
96% des apprenants sont très satisfaits de la formation - 100% des candidats ont acquis les objectifs
Modalités de certification
Résultats attendus à l'issue de la formation
- Acquisition des objectifs - Auto-évaluation en fin de formation
Modalité d'obtention
- Délivrance d'une Attestation individuelle de fin de formation
Détails sur la certification
- Nous consulter pour aller plus loin.
Capacité d'accueil
Entre 1 et 7 apprenants
Délai d'accès
2 semaines
Accessibilité
BM Formation est entouré d'un réseau de partenaires, experts du handicap, contactez-nous pour personnaliser votre parcours de formation.
La formation peut être dispensée intégralement à distance.
Les locaux de BM Formation sont accessibles aux personnes à mobilité réduite.