Gestion financière - Les fondamentaux
Formation en présentiel de 35h
Formation créée le 25/10/2021. Dernière mise à jour le 06/01/2023.
Version du programme : 1
Programme de la formation
A l’issue de la formation, le stagiaire aura une vue globale sur l’importance de la gestion financière, des leviers sur la performance de l’entreprise et des différents acteurs de son information financière. Cette formation s’appuie sur les documents et outils propres à l’entreprise des apprenants pour une meilleure validation des acquis en situation de travail.
Objectifs de la formation
- Acquérir les principes de base de la comptabilité
- Savoir lire des documents comptables
- Analyser les chiffres pour déterminer la rentabilité et la situation financière de l’entreprise
- Mettre en place des tableaux de bord de suivi d’activité pour définir la politique stratégique
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Managers d’une unité de gestion et dirigeants d’entreprise.
- Toute personne désirant acquérir des connaissances en gestion financière.
Prérequis
- Aucun
Contenu de la formation
-
L’environnement de l’entreprise (Jour 1)
- La situation juridique, le domaine d’activité, la finalité
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Généralités sur l’analyse financière
- L’utilité de la comptabilité dans l’analyse financière
- La normalisation de la comptabilité
- Connaître les acteurs de l’information comptable.
- Exercice : Quiz
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Savoir lire un bilan comptable
- Le bilan, l’image du patrimoine de l’entreprise
- Connaître la hiérarchie du bilan comptable
- Les éléments qui constituent l’actif et le passif
- Les éléments du compte de résultat
- La constitution du résultat de l’exercice
- Exercice : Calculer le résultat d’exercice d’une entreprise
-
Connaître l’organisation comptable
- Les principes comptables
- La codification comptable (Plan Comptable Général)
- Les différents journaux de comptabilité (Journaux, grand livre, etc…)
- Exercice : Étude du Plan comptable de l’entreprise des apprenants
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Comprendre l’enregistrement comptable (Jour 2)
- Le principe de la partie double
- Les immobilisations et leur amortissement
- La distinction entre charges et immobilisations
- Mise en situation : Comptabilisation d’opérations et élaboration des journaux correspondants
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Les échéances en comptabilité
- Connaître les différentes échéances en comptabilité
- L’utilité d’un budget prévisionnel annuel
- Comprendre la nécessité des provision
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La prévision financière à court terme
- Élaborer et suivre le plan de trésorerie
- Les moyens d’actions en cas de baisse de la trésorerie
- Cas : Mettre en place un plan de suivi de trésorerie d’une entreprise et identifier les actions à mener
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La gestion budgétaire de l’entreprise (Jour 3)
- Elaboration d’un budget prévisionnel annuel
- Établir la Cible à Moyen Terme (CMT) pour définir la stratégie de l’entreprise sur le long terme
- Cas : Élaborer le budget annuel prévisionnel d’une entreprise
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Le contrôle budgétaire : Le suivi du budget prévisionnel
- Suivre la réalisation du budget, identifier les écarts et les interpréter
- Revoir le budget en intégrant les écarts et déterminer la cible de fin d’exercice
-
La nécessité du contrôle budgétaire
- Suivre la réalisation d’un budget, identifier les écarts et les interpréter
- Revoir le budget en intégrant les écarts et déterminer la cible de fin d’exercice.
- Cas : Analyser les écarts d’un budget et calculer la cible de fin d’année
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Les tableaux de bord et reporting, source d’informations (Jour 4)
- Élaboration de tableaux de bord pour visualiser la santé financière d’une entreprise
- Établir un reporting pertinent pour faciliter la prise de décision.
- Exercice : Élaborer un tableau de bord de suivi d’activité
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L’analyse financière de l’entreprise
- Les principes de la comptabilité analytique
- L’utilité d’une bonne information comptable dans l’analyse financière
- L’analyse du compte de résultat : les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG), la capacité d’autofinancement
- L’analyse du bilan : Définition et calcul du fonds de roulement (FR), besoin de fonds de roulement (BFR), trésorerie
- Cas : application de la méthode pour le calcul de la CAF et le BFR d'une entreprise
-
Accompagner les décisions grâce à l’analyse des coûts (Jour 5)
- Identifier les indicateurs à suivre
- Connaître la différence entre la marge et le ROI (Return On Investissement)
-
Les ratios financiers
- Définition et utilité
- Les ratios d’équilibre financier
- Les ratios de rentabilité
- Exercice d’application sur les méthodes de calcul des ratios
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Étude de cas : Calcul et analyse de la rentabilité d’une entreprise et des axes stratégiques de développement
-
Les investissements et leur financement
- Les différents types d’investissement,
- Construire un plan de financement et identifier les ressources de l’entreprise,
- Les moyens de financement : l’augmentation de capital, l’emprunt, le crédit- bail,
- Préparer sa demande de financement.
- Étude de cas : Calcul et analyse de la rentabilité d’une entreprise et des axes stratégiques de développement.
-
Maîtriser le lexique de la comptabilité et analyse financière.
Équipe pédagogique
Cette formation est assurée par un Contrôleur de Gestion de métier. Ancien contrôleur de gestion dans une grande entreprise, et aujourd’hui spécialiste du développement d’entreprise auprès des TPE et PME.
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Feuilles de présence.
- Questions orales ou écrites (QCM).
- Mises en situation.
- Formulaires d'auto-évaluation de la formation.
- Attestation de fin de formation
Ressources techniques et pédagogiques
- Accueil des stagiaires dans une salle dédiée à la formation.
- Documents supports de formation projetés.
- Exposés théoriques
- Etude de cas concrets
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
- Répartition théorie/pratique : 30% - 70%
- Matériel : Mise à disposition d'ordinateur, vidéo-projecteur, paperboard
Qualité et satisfaction
96% des apprenants sont très satisfaits de la formation - 100% des candidats ont acquis les objectifs
Modalités de certification
Résultats attendus à l'issue de la formation
- Acquisition des objectifs - Auto-évaluation en fin de formation
Modalité d'obtention
- Délivrance d'une Attestation individuelle de fin de formation
Détails sur la certification
- Nous consulter pour aller plus loin.
Capacité d'accueil
Entre 1 et 7 apprenants
Délai d'accès
2 semaines
Accessibilité
BM Formation est entouré d'un réseau de partenaires, experts du handicap, contactez-nous pour personnaliser votre parcours de formation.
La formation peut être dispensée intégralement à distance.
Les locaux de BM Formation sont accessibles aux personnes à mobilité réduite.